IKE czy IKZE: wynik dla pięciu form opodatkowania
Wpłata 10 000 zł rocznie przez 25 lat, średni zwrot 6% rocznie. Kwoty na rękę po wypłacie:
| Podatek | IKE | IKZE + zwroty | Zwykły rachunek | Więcej daje |
|---|---|---|---|---|
| Skala 12% | 581 564 zł | 582 436 zł | 518 567 zł | IKZE |
| Skala 32% | 581 564 zł | 680 816 zł | 518 567 zł | IKZE |
| Liniowy 19% | 581 564 zł | 616 869 zł | 518 567 zł | IKZE |
| Ryczałt 12% | 581 564 zł | 582 436 zł | 518 567 zł | IKZE |
| Ryczałt 3% | 581 564 zł | 538 165 zł | 518 567 zł | IKE |
Przy wyższych stawkach podatku przewagę ma IKZE, bo co roku odzyskujesz 19% albo 32% wpłaty. Przy stawce 12% i ryczałcie różnice są mniejsze, a wynik zależy od tego, jak długo oszczędzasz i jaki zysk osiągasz. W każdym wariancie oba konta wyraźnie wygrywają ze zwykłym rachunkiem.
Najważniejsze różnice
| Cecha | IKE | IKZE |
|---|---|---|
| Limit wpłat w 2026 | 28 260 zł | 11 304 zł (działalność 16 956 zł) |
| Ulga przy wpłacie | brak | odliczenie od dochodu lub przychodu |
| Wypłata bez kar | od 60. roku życia | od 65. roku życia |
| Podatek przy wypłacie | 0% | 10% od całej kwoty |
| Wcześniejsza wypłata | 19% od zysku | cała kwota doliczona do dochodu |
Szczegółowe porównanie na przykładach znajdziesz w przewodniku IKE czy IKZE: co wybrać. Ile dokładnie odzyskasz z PIT w tym roku, policzysz w kalkulatorze IKZE.
Najczęściej zadawane pytania
Co jest lepsze: IKE czy IKZE?
Przy stawce podatku 19% i wyższej IKZE zwykle daje więcej, bo zwrot z PIT przewyższa 10% podatku przy wypłacie. Przy stawce 12% i niższej wynik zależy od horyzontu i stopy zwrotu. IKE jest za to elastyczniejsze: wyższy limit i wypłata bez podatku już od 60. roku życia.
Czy można mieć IKE i IKZE jednocześnie?
Tak, i to często najlepsze rozwiązanie. W 2026 roku możesz wpłacić do 28 260 zł na IKE i do 11 304 zł na IKZE (16 956 zł przy działalności). Popularna strategia: najpierw IKZE do limitu, a zwrot z podatku wpłacić na IKE.
Co jeśli chcę odkładać więcej niż limit IKZE?
Na IKZE wpłacisz w 2026 roku najwyżej 11 304 zł (16 956 zł przy działalności), a na IKE do 28 260 zł. Przy większych kwotach nadwyżka ponad limit IKZE musi trafić gdzie indziej, np. na zwykły rachunek z podatkiem Belki, więc przewaga IKE rośnie razem z kwotą. Kalkulator pokazuje to na wykresie wyniku w zależności od rocznej kwoty.
Kiedy IKZE się nie opłaca?
Gdy płacisz niski podatek (na przykład ryczałt 2-3%) i masz krótki horyzont, bo 10% podatku przy wypłacie obejmuje całą kwotę, a zwrot z PIT jest niewielki. Także wtedy, gdy możesz potrzebować pieniędzy przed 65. rokiem życia.
Co jeśli wypłacę pieniądze wcześniej?
Z IKE przed 60. rokiem życia zapłacisz 19% podatku od zysku. Z IKZE przed 65. rokiem życia cała wypłacana kwota zostanie doliczona do dochodu i opodatkowana według Twojej skali.
Źródła
- Ulga na IKZE, podatki.gov.pl: limity 2026 i zasady odliczenia
- Ustawa o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego