Ile zwrotu z IKZE w 2026 roku

Zwrot podatku to wpłata pomnożona przez Twoją stawkę podatku. Przy wpłacie pełnego limitu na 2026 rok odzyskasz:

SytuacjaWpłataZwrot z PIT
Etat, skala podatkowa 12%11 304 zł1 356,48 zł
Etat, skala podatkowa 32%11 304 zł3 617,28 zł
Działalność, skala 12%16 956 zł2 034,72 zł
Działalność, skala 32%16 956 zł5 425,92 zł
Działalność, podatek liniowy 19%16 956 zł3 221,64 zł
Działalność, ryczałt 12%16 956 zł2 034,72 zł
Działalność, ryczałt 8,5%16 956 zł1 441,26 zł
Działalność, ryczałt 3%16 956 zł508,68 zł

Najwięcej odzyskują osoby prowadzące działalność rozliczane według skali w progu 32%: nawet 5 425,92 zł rocznie. Pracując na etacie w pierwszym progu podatkowym, przy pełnym limicie odzyskasz 1 356,48 zł.

Jak liczymy

  1. Zwrot z PIT. Wpłatę na IKZE odliczasz od dochodu (skala, podatek liniowy) albo od przychodu (ryczałt). Podatek spada o wpłatę razy Twoja stawka. Zwrot dostajesz po złożeniu zeznania za dany rok.
  2. Wzrost oszczędności. Wpłaty pomnażamy co roku o średni zwrot, który podajesz. Zwroty z PIT inwestujemy od kolejnego roku na zwykłym rachunku z takim samym wynikiem, bo to realne pieniądze, które zostają w Twojej kieszeni.
  3. Wypłata. Po 65. roku życia od całej kwoty z IKZE płacisz 10% podatku. Od zysku na rachunku ze zwrotami i na zwykłym rachunku do porównania płacisz 19% podatku Belki.

Przykład: masz 35 lat, pracujesz na etacie w pierwszym progu i co roku wpłacasz pełny limit 11 304 zł. Przy średnim zwrocie 5% przez 30 lat odzyskasz z PIT łącznie 40 694 zł, a po 65. roku życia będziesz mieć na rękę 790 450 zł. Te same wpłaty na zwykłym rachunku dałyby 703 179 zł, czyli o 87 271 zł mniej. W progu 32% różnica rośnie do 221 823 zł.

Kiedy IKZE się nie opłaca

Na przewagę IKZE składają się dwie rzeczy: zwrot z PIT co roku i niższy podatek przy wypłacie. Od IKZE płacisz 10% od całej kwoty, a od zwykłego rachunku 19% tylko od zysku. Przy długim oszczędzaniu zysk to większość pieniędzy, więc 10% od całości wychodzi taniej. Przy krótkim horyzoncie jest odwrotnie: 10% obejmuje głównie Twoje wpłaty.

Dlatego IKZE może przegrać, gdy masz niską stawkę podatku i mało czasu do emerytury. Przy ryczałcie 3%, wpłatach 16 956 zł rocznie i zwrocie 5% przez 10 lat IKZE da na rękę 207 690 zł, a zwykły rachunek 213 603 zł, czyli o 5 913 zł więcej. Ta sama osoba oszczędzająca 30 lat zyska już na IKZE 40 083 zł. Zanim wpłacisz, sprawdź swój przypadek w kalkulatorze.

IKZE ma też sens tylko wtedy, gdy wytrzymasz do 65. roku życia. Wcześniejsza wypłata jest doliczana do dochodu i opodatkowana według skali.

Jeśli masz wybór między IKZE a IKE, porównujemy oba konta na liczbach w przewodniku IKE czy IKZE: co wybrać. Wszystkie zasady konta, od wyboru instytucji po wypłatę, opisujemy w poradniku IKZE: co to jest i jak działa konto z ulgą w PIT.

Najczęściej zadawane pytania

Ile wynosi limit wpłat na IKZE w 2026 roku?

11 304 zł dla większości oszczędzających i 16 956 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą. Limit to 1,2 albo 1,8 prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia i zmienia się co roku.

Kiedy dostanę zwrot podatku z IKZE?

Odliczenie robisz w zeznaniu rocznym, czyli zwrot za 2026 rok otrzymasz w 2027 roku, po złożeniu PIT. Ulgi nie da się uwzględnić w miesięcznych zaliczkach.

Czy na ryczałcie można odliczyć wpłaty na IKZE?

Tak. Ryczałtowcy odliczają wpłaty od przychodu, więc zwrot to wpłata pomnożona przez stawkę ryczałtu. Przy niskich stawkach, na przykład 3%, zwrot jest niewielki i przy krótkim horyzoncie IKZE może dać mniej niż zwykły rachunek.

Jaki podatek zapłacę przy wypłacie z IKZE?

Po ukończeniu 65. roku życia i wpłatach w co najmniej pięciu latach kalendarzowych zapłacisz 10% zryczałtowanego podatku od całej wypłacanej kwoty. Wcześniejsza wypłata, tzw. zwrot, jest doliczana do dochodu i opodatkowana według skali.

Co jeśli wpłacę na IKZE więcej, niż wynosi mój podatek?

Odliczenie zmniejsza podatek najwyżej do zera. Nadwyżki nie przenosi się na kolejne lata, więc przy niskich dochodach warto sprawdzić, ile podatku faktycznie płacisz.

Źródła